Remboursement d'impôt REER : comment le calculer et quoi en faire

Le remboursement d'impôt est souvent la première raison pour laquelle on cotise à un REER. Mais combien recevras-tu vraiment, et que devrais-tu en faire ? Voici comment ça fonctionne au Québec en 2026.

D'où vient le remboursement

Ta cotisation REER est déduite de ton revenu imposable. Tu paies donc de l'impôt sur un revenu plus bas. Comme ton employeur a déjà retenu de l'impôt sur ta paie comme si tu n'avais pas cotisé, l'écart te revient sous forme de remboursement.

Au Québec, la déduction s'applique dans tes deux déclarations, fédérale et provinciale. Ton remboursement total vient donc des deux gouvernements.

Combien tu peux recevoir

Le montant dépend de ton taux marginal, c'est-à-dire le taux qui s'applique à tes derniers dollars de revenu. Voici le remboursement estimé pour une cotisation de 5 000 $ en 2026 :

Quand cotiser pour 2026

Les cotisations REER faites dans les 60 premiers jours d'une année peuvent être déduites pour l'année précédente. Pour 2026, tu as donc jusqu'au 1er mars 2027. Ce n'est pas le cas du CELIAPP : selon l'ARC, ses cotisations des 60 premiers jours ne peuvent pas être déduites pour l'année précédente.

Quoi faire avec ton remboursement

Le remboursement n'est pas un cadeau : c'est de l'impôt reporté, que tu paieras quand tu retireras de ton REER. Le dépenser annule une bonne partie de l'avantage. Voici de meilleures options, dans l'ordre :

1. Rembourser une dette à taux élevé, comme une carte de crédit. Aucun placement ne bat un taux de 20 %.
2. Cotiser à ton CELIAPP si tu prévois acheter ta première propriété. Tu obtiens une nouvelle déduction, donc un autre remboursement l'année suivante.
3. Cotiser à ton CELI, pour une croissance libre d'impôt et une épargne accessible.
4. Le réinvestir dans ton REER, ce qui amplifie l'effet de levier fiscal d'année en année.

Recevoir ton remboursement sur chaque paie

Si tu cotises régulièrement au REER, tu peux demander que ton employeur retienne moins d'impôt sur ta paie. Il faut faire une demande au fédéral (formulaire T1213 de l'ARC) et au Québec (formulaire TP-1016-V de Revenu Québec). Chaque gouvernement analyse la demande séparément. Tu reçois l'avantage tout au long de l'année plutôt qu'en un seul montant au printemps, ce qui permet de cotiser davantage.