CELIAPP 2026 : le guide complet pour acheter ta première propriété au Québec

C'est quoi, le CELIAPP ?

Le CELIAPP, ou compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété, est un compte enregistré créé en 2023 pour aider les premiers acheteurs à amasser leur mise de fonds. Son principal attrait : il réunit les deux meilleurs avantages du REER et du CELI.

• Comme un REER, tes cotisations sont déductibles de ton revenu. Tu reçois donc un remboursement d'impôt.
• Comme un CELI, la croissance de tes placements n'est pas imposée, et le retrait pour acheter ta maison est entièrement libre d'impôt.

Et contrairement au RAP du REER, tu n'as rien à rembourser après l'achat.

Qui peut ouvrir un CELIAPP ?

Pour ouvrir un compte, tu dois remplir trois conditions :

• être résident du Canada ;
• avoir au moins 18 ans (et au plus 71 ans au 31 décembre de l'année) ;
• être considéré comme premier acheteur : pendant l'année en cours et les quatre années civiles précédentes, tu n'as pas habité un logement dont toi ou ton conjoint actuel étiez propriétaires.

Combien peux-tu cotiser ?

Les plafonds sont restés les mêmes en 2026 :

• 8 000 $ par année ;
• 40 000 $ à vie ;
• les droits inutilisés se reportent à l'année suivante, jusqu'à 8 000 $. Tu peux donc cotiser au maximum 16 000 $ dans une même année.

Le détail qui change tout : tes droits commencent seulement le jour où tu ouvres le compte. Une personne qui attend trois ans avant de l'ouvrir perd trois ans de droits, contrairement au CELI où les droits s'accumulent automatiquement dès 18 ans.

Autre avantage méconnu : tu n'es pas obligé de déduire ta cotisation l'année où tu la fais. Si ton revenu est bas cette année et qu'il augmentera, tu peux reporter la déduction à une année où elle te rapportera davantage.

Combien ça rapporte : un exemple chiffré

Prenons Julie, qui gagne 65 000 $ par année à Québec. Elle cotise le maximum de 8 000 $ chaque année pendant cinq ans, dans des placements qui rapportent 5 % par année.

• Chaque cotisation lui donne un remboursement d'environ 2 807 $. Ses 8 000 $ ne lui coûtent donc réellement que 5 193 $.
• Après cinq ans, elle a cotisé 40 000 $ et son compte vaut environ 46 415 $.
• Si elle met ses remboursements de côté, elle ajoute 14 034 $.

Résultat : environ 60 449 $ pour sa mise de fonds, dont plus de 20 000 $ qui viennent d'économies d'impôt et de croissance non imposée.

Le remboursement dépend de ton revenu. Le tableau des remboursements par revenu te donne l'ordre de grandeur pour 2026.

Retirer l'argent pour acheter ta maison

Pour que ton retrait soit libre d'impôt (un « retrait admissible »), tu dois :

• être encore premier acheteur au moment du retrait ;
• avoir une entente écrite d'achat ou de construction d'une habitation au Canada, conclue avant le 1er octobre de l'année suivant le retrait ;
• avoir l'intention d'y habiter comme résidence principale dans l'année suivant l'achat ou la construction ;
• être résident du Canada entre le retrait et l'achat.

Une fois le premier retrait admissible fait, ton CELIAPP doit être fermé au plus tard le 31 décembre de l'année suivante.

Bonne nouvelle : pour la même propriété, tu peux combiner le CELIAPP et le RAP du REER. C'est souvent la meilleure façon de maximiser ta mise de fonds.

Et si tu n'achètes jamais ?

Ton CELIAPP peut rester ouvert pendant 15 ans à partir de son ouverture, ou jusqu'à l'année de tes 71 ans. Si tu n'as pas acheté d'ici là, tu as deux options :

• transférer le solde dans ton REER ou ton FERR, sans impôt et sans utiliser tes droits de cotisation REER ;
• le retirer, mais ce retrait sera imposable.

Autrement dit, le risque est faible : au pire, ton CELIAPP devient une épargne-retraite supplémentaire pour laquelle tu as déjà reçu tes remboursements d'impôt.

Les erreurs à éviter

1. Attendre avant d'ouvrir le compte

Chaque année sans compte ouvert, ce sont 8 000 $ de droits que tu n'accumules pas.

2. Cotiser plus que ton plafond

Un excédent est pénalisé à 1 % par mois tant qu'il reste dans le compte. Vérifie tes droits dans Mon dossier de l'ARC si tu as plusieurs comptes.

3. Laisser l'argent dormir

Un CELIAPP n'est qu'une enveloppe : c'est toi qui choisis ce qu'il contient. On compare les options selon ta date d'achat dans Quoi mettre dans ton CELIAPP.

4. Déduire une année où ton revenu est bas

Si tu es aux études ou à temps partiel, cotise quand même, mais garde la déduction pour une année plus payante.

5. Oublier ton conjoint

Le CELIAPP est individuel. Si vous êtes deux premiers acheteurs, chacun peut ouvrir le sien, pour un total possible de 80 000 $ de cotisations.

Questions fréquentes