- Un retrait ne te redonne des droits que le 1er janvier suivant.
- Tes droits sont les mêmes pour tous tes CELI réunis.
- Une cotisation en trop coûte 1 % par mois : retire-la vite.
Le CELI semble simple, mais ses règles de cotisation piègent chaque année des milliers de Canadiens. Une cotisation excédentaire est pénalisée à 1 % par mois sur le montant en trop, tant qu'il reste dans le compte. Voici les cinq erreurs les plus courantes.
1. Retirer et recotiser la même année
C'est l'erreur numéro un. Quand tu retires de ton CELI, ce montant te sera rendu en droits de cotisation le 1er janvier suivant, pas immédiatement.
Exemple : ton CELI est plein. En mars, tu retires 5 000 $ pour une urgence, puis tu les remets en juin. Tu viens de créer un excédent de 5 000 $, pénalisé à 50 $ par mois jusqu'à ce que tu le retires ou jusqu'au 1er janvier.
2. Penser que tes droits se limitent à 7 000 $
L'erreur inverse est tout aussi coûteuse, mais en occasions perdues. Tes droits s'accumulent chaque année depuis tes 18 ans (ou depuis 2009). Une personne qui avait 18 ans en 2009 et qui n'a jamais cotisé dispose de 109 000 $ de droits en 2026.
Combien peux-tu cotiser cette année ? Calcule tes droits CELI 2026 en quelques secondes.
Calculer mes droits CELI3. Oublier qu'un seul plafond couvre tous tes CELI
Tu peux avoir plusieurs CELI dans plusieurs institutions, mais tes droits sont globaux. Une banque ne sait pas ce que tu as cotisé ailleurs. Si tu cotises 7 000 $ à la banque et 7 000 $ chez un courtier avec seulement 7 000 $ de droits, l'excédent est entièrement de ta responsabilité.
4. Changer d'institution avec un retrait plutôt qu'un transfert
Pour déplacer ton CELI d'une institution à une autre, demande un transfert direct à la nouvelle institution. Selon l'ARC, un transfert admissible entre tes CELI n'a aucun effet sur tes droits. Si tu retires l'argent toi-même pour le redéposer ailleurs, c'est plutôt un retrait suivi d'une cotisation. Si ton CELI était plein, tu crées un excédent.
5. Se fier aux droits affichés en début d'année
Le montant affiché dans Mon dossier de l'ARC dépend des renseignements que les institutions financières lui transmettent. Il peut donc ne pas tenir compte de tes transactions les plus récentes. Si tu as cotisé ou retiré récemment, fais ton propre calcul : droits accumulés, moins tes cotisations, plus tes retraits des années précédentes.
Comment corriger un excédent
- Retire l'excédent le plus rapidement possible. La pénalité de 1 % s'applique chaque mois sur le montant le plus élevé en trop durant ce mois.
- Déclare l'excédent à l'ARC avec le formulaire RC243, la déclaration des CELI, et paie l'impôt calculé.
- Si l'erreur était de bonne foi et que tu l'as corrigée rapidement, tu peux demander à l'ARC d'annuler ou de réduire la pénalité.